Blíži sa koniec marca a s ním aj tradičný rituál podávania daňových priznaní. Veľa klientov poisťovní rieši otázku, či musia uviesť v daňovom priznaní a následne zdaniť poistné plnenie, ktoré mali počas minulého roka vyplatené od poisťovne napríklad za úraz, chorobu, operáciu a podobne.
Zdaňovanie poistných plnení upravuje Zákon o dani z príjmov č. 595 z roku 2003. Konkrétne, v §9 ods. 2., Príjmy oslobodené od dane, sa uvádza nasledovné:
„Od dane sú oslobodené aj:
h) plnenia z poistenia osôb okrem plnenia z poistenia pre prípad dožitia určitého veku, alebo doplnkového dôchodkového sporenia podľa osobitného predpisu.“
Odpoveď je teda nie, poistné plnenie z poistenia osôb nemusíte zahrnúť do svojich príjmov a platiť z neho daň. Plnenie, ktoré dostanete od poisťovne môžete v plnej miere použiť pre vlastnú potrebu, aby ste si vykryli výpadok príjmu a prekonali tak kritické obdobie. To isté platí aj v prípade, že poistné plnenie je vyplatené zo životnej poistky v prípade úmrtia poisteného.
Jediná daň, ktorá sa pri životnom poistení uplatňuje, je daň z výnosu pri dožití sa veku, kedy poistenie končí a klientovi je vyplatená cieľová suma. Zdanenie však za klienta vykoná priamo poisťovňa. Klient následne dostane vyplatené finančné prostriedky už očistené od dane (tzv. zdanenie u zdroja). Základ dane v týchto prípadoch tvorí rozdiel medzi zaplateným poistným a sumou, ktorá má byť pri dožití klientovi vyplatená.
Tip na záver: Vedeli ste, že podanie daňového priznania si môžete odložiť až o 3 mesiace? Ak máte príjmy zo zahraničia, táto lehota je predĺžená dokonca až o 6 mesiacov. Stačí o tom informovať daňový úrad na špeciálnom tlačive najneskôr však do 3. apríla 2018…
Nenašli ste odpoveď na svoju otázku? Napíšte NÁM alebo AUTOROVI článku.
